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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,259 (재질문)비거주 외국법인이 국내법인(코넥스상장) 전량.. 양도소득세 ec***2019-03-13
답변완료
비거주 외국법인이 국내법인(코넥스 상장) 대주주입니다. 거주국 홍콩입니다. 외국법인인 대주주가 국내거주자에게 코넥스 시간외대량 매매(양도)를 진행할 예정입니다. 이러할 경우 양도소득세 세율 및 신고는 어떻게 하면 되나요? 아래와 같이 답변을 주셨는데 재확인 부탁드립니다. 1. 비거주 양도소득은 원..
37,258 재질의) 본지점간 이동 계정과목 nimi***2019-03-13
답변완료
본지점 이동 회계처리 ? 2019-03-12 21:54:12 nimi*** 1. 본점사업자로 지점인테리어 세금계산서 수취 - 차> 시설장치 1,500,000 대> 미지급금 1,650,000 차> 부가세 대급금 150,000 2. 본점 법인통장에서 미지급금 입금시 - 차> 미지급금 1,650,000 대> 본점 보통예금 1,650,000..
37,257 전자세금계산서의 작성일자,발급일자에 관하여 전표분개 jhmin***2019-03-13
답변완료
수령한 전자세금계산서의 작성일자와 발급일자가 상이하다면, 실제 전표 기장시 어떤일자를 기준으로 작성하면 되나요? ex) 작성일자가 1월 1일 발급일자가 1월 3일 이라면 1월 1일 전표에 입력해야하나요? 1월 3일 전표에 입력해야하나요?
37,256 전기오류수정손실 처리 전표분개 ef9***2019-03-13
답변완료
직전년도의 미지급이 적계잡혀 당해년도에 전기오류수정손/미지급금으로 계정정리를 했읍니다...이경우 수정손실은 조정사항으로 넣어야 하는지여? 조정사항으로 넣지 않으려면 어찌해야 하는지여 답변 부탁드립니다
37,255 (재질문)비거주 외국법인이 국내법인(코넥스상장) 전량.. 양도소득세 ec***2019-03-13
답변완료
비거주외국법인이 국내법인(코넥스 상장) 대주주입니다. 외국법인인 대주주가 국내거주자에게 코넥스 시간외대량 매매(양도)를 진행할 예정입니다. 이러할 경우 양도소득세 세율 및 신고는 어떻게 하면 되나요? 아래와 같이 답변을 주셨는데 재확인 부탁드립니다. 1. 비거주 양도소득은 원천징수 아닌가요? ..
37,254 범위 법인세 hks1***2019-03-13
답변완료
안녕하세요 17년 개인사업자등록 후 18년 중도 폐업을 하고 동종업종으로 18년 법인설립을 했습니다. 창업중소기업 감면을 받고 싶은데요 범위에 해당이 될까요?
37,253 소모품 합계가 백만원이면 고정자산 처리 여부 부가가치세 happy7***2019-03-13
답변완료
숙박업인데요, 드라이기 100개 구입하여 백만원 넘으면, 고정자산 처리해야 하나요? 개당 2만원입니다.
37,252 감자차익 결손금상계시 이익잉여금처분계산서문의 법인세 ey11***2019-03-12
답변완료
2018년 중의 자본금의 무상감자로인하여 전기이월결손금/ 자금금 회계처리를 하였습니다. 이경우 이익잉여금처분계산서의 2.결손금처리액에 어떤항목으로 깅비해주어야ㅏ는지 문의드립니다 이익잉여금처분계산서에 미반영시 대차대조표상의 잉여금과 맞지않다는오류가 발생하여 문의드립니다.
37,251 감자차익 결손금 보전문의 법인세 ey11***2019-03-12
답변완료
안녕하세요 회생인가 결정확정판결이 난 법인 입니다. 2017년12월말 기준 이월결손금이 100만원 출자전환후 바로 감자처리되어 (7월확정) 이월결손금 100/ 자본금 120 감자차익 20 으로 7월당시 회계처리를 하였습니다.. ' 18년12월말 결산시 당기결손금과 감자차익20만원을 상계처리하여야 하는지 ..
37,250 본지점 이동 회계처리 ? 계정과목 nimi***2019-03-12
답변완료
1. 본점사업자로 지점인테리어 세금계산서 수취 - 차> 시설장치 1,500,000 대> 미지급금 1,650,000 차> 부가세 대급금 150,000 2. 본점 법인통장에서 미지급금 입금시 - 차> 미지급금 1,650,000 대> 본점 보통예금 1,650,000 3. 본점 자산 지점 이동시 -..
37,249 부가세 대급금 예수금 상계 다시 한번 문으드립니다. 결산 lsa6***2019-03-12
답변완료
매출세액 500 매입세액 300 공제받지못할매입세액 (업무용승용차 렌트료) 50 일경우 차) 부가세예수금 500 대)부가세대급금 50 차) 렌트료 50 대)부가세대급금 250 대)미지급세금 250 이렇게 처리해주는게 맞나요? 1.만약 과면세 부가세 신고일 경우 면세 안분으로 불공제..
37,248 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-12
답변완료
법인사업자입니다. mmf통장 (채권토자신탁)통장에서 환매시에.. 금액 1,292,347 /신탁이익 34,392/과표금액 20,387/소득세2,850/지방소득세 280 정산금액 1,323,609 입니다..그러면... 신탁이익으로 수익을 잡아야 ....1,323,609금액이 나오는데요.. 소득세 및 주민세는 과표금액 20,387에 대한 소득세 및 주민세 입니..
37,247 소득구분계산서 법인세 kym***2019-03-12
답변완료
소득구분계산서 작성 방법이 궁금합니다 감면대상과 감면 안되는 항목과 일자리 안정자금이나 청년고용장려금은 감면대상인지..궁금합니다
37,246 번역수수료 계정과목 toddlz***2019-03-12
답변완료
게임회사에 다니고 있는데요 요번에 해외에서 게임을 들여와서 게임 한국어 언어팩 번역을 맡겼는데요. 질문1) 처음 계약금은 선급금으로 잡았는데요. 나머지 잔금 지급할때 뭘로 잡아야하나요? 지급수수료? 가 맞나요?? 질문2) 그 게임을 출시하기위해 들어가는 마케팅 비용( 모델료, ..
37,245 외화통장환율 전표분개 babab***2019-03-12
답변완료
안녕하세요. 외화 예금에 매출대금이 입금되었는데요. 1/10 선수금 $1,000 (@1000) 수수료 한화 10000원 ($9.52 @1050) 1/20 선수금 $2,000 (@1100) 수수료 한화 10000원 ($9.09 @1100) 1/30 한화통장이체 $1,500 (@1050) 이경우 한화수수료 적용방법과/ 평균환율 분개 문의 드립..
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