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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,363 보험해지손실 전표분개 kuy7***2019-03-17
답변완료
안녕하세요~ 법인이 보험을 적립식 보험을 들었다가 해지 하여서 손실이 발생하였는데요 2백정도 손실이 발생하였습니다 이럴경우 계정과목은 어떻게 해야할까요? 그리고 손금불산입 항목은 아닌지도 궁금합니다 ~ 감사합니다~
37,362 주식 감자시 분개 전표분개 lalapalooz***2019-03-17
답변완료
안녕하세요. 법인에서 1000주였던 감자를 500주 감자하여 주주들에게 자본금을 일부 돌려주었습니다. 이럴때 차)자본금 xxx / 대)보통예금 xxx 이렇게만 분개하면 되는것인지요? 회계적으로나 세무적으로 추가적으로 해야 하는 것이 있는지요? 답변 부탁드립니다. 감사합니다.
37,361 법인세등계상 법인세 kym***2019-03-17
답변완료
당기법인세등계상이 궁금합니다 재무제표에 계상을 하면 자적을갑지에 계상을 안하고 자적을갑지에 표기하면 재무제표에 법인세등xxx/미지급세금xxx 계상을 안해도 되는건지... 둘중 하나만 계상하면 되는건가요?
37,360 특허권계상 법인세 kym***2019-03-16
답변완료
특허관련 매입비용 2,500,000 수수료만 있습니다 특허권을 재무제표에 계상시 어떻게 해야 하는지...궁금합니다 감정평가서를 평가받은금액을 계상하는건지.. 기타소득을 신고해서 잡으라는데 그건 무슨말인지.. 세금신고과정과 방법을 알고 싶습니다 감가방법도요
37,359 문의 원천징수 yoonj***2019-03-16
답변완료
퇴직연금 DC형 가입 사업자입니다. 퇴직금 지급시 은행에서 원천징수를 하는걸로 알고 있는데...은행에서 원천징수 후 퇴직금 지급후, 1, 회사에서 원천징수이행상황신고서에 신고여부 2, 다음연도 3월10일까지 회사에서 퇴직소득에 대한 원천징수영수증 지급명세서 제출 여부 알고 싶어요~
37,358 국민주택채권 분개 문의드립니다 법인세 sj30***2019-03-15
답변완료
국민주택채권을 가져왔는데 매도영수증에 실가치반영금액이 5억이고 매입영수증에 실가치반영금액이 5억 60만원 입니다. 이 경우 분개를 어떻게 해야 하나요? 처음 분개시 액면가 말고 실가치반영금액(5억)을 기재했습니다.
37,357 법인지방소득세 계산방법 법인세 ljh1***2019-03-15
답변완료
법인지방 소득세 계산시 과세표준 * 세율 2% (누진공제 200) 391,211,926 * 2% = 7,824,239 -2,000,000 =5,824,239 에서 안분율 계산서해 하면 되는데. 2018.6월 신설법인일 경우 법인세 계산시는 과세표준 * 7/12 로 계산하는건 알고 있는데 지방소득세 계산은 어떻게 계산되나요?
37,356 후원금 문의 법인세 peac***2019-03-15
답변완료
법무법인인데, 변호사중에 공익변호사와 함께하는 동행 이라는곳에 후원금을 납부를 했는데요, 이런경우 기부금으로 봐야하나요?아니면 다른 어떤계정으로? 기부금으로 봐야하면 조정은 어떻게 해야하나요? 초보라 자세한 설명부탁드릴게요
37,355 창업벤처 중소기업 법인세감면 문의 드립니다 법인세 hgh9***2019-03-15
답변완료
창업벤처 중소기업 법인세 감면 요건 기업에 해당시에 a법인이 2018.05.01일자로 벤처등록확인을 받았고 법인세 산출세액이 20,000,000원이라면 감면세액은 벤처기업 등록일 날짜기준으로 월할계산을 해서 세액공제 50%를하는지 아니면 월할계산없이 산출세액에 50%를 전액 공제하는지요?
37,354 보험료 일시 경비처리 법인세 ei63809***2019-03-15
답변완료
안녕하세요 기존 교육을 받았을때 보험료 관련 개정된 사항을 받은 기억이 있습니다. 종전 : 보험료 기간계산 안분하여 선급보험료 계상 개정 : 보험료 납입한 연도에 일시 경비처리 계상 가능 관련 세법을 찾아보려고하는데 확인하기가 어렵네요.. 제가 잘못 생각한건지 확인 요청드립니다.
37,353 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-15
답변완료
건물을 18년 5월에 취득하고… 취등록세는 7월에 냈습니다.. 그러면 건물을 5월에 고정자산으로 등록하고 ,,,5월부터 감가상각비를 계산해서.비용으로 처리해되 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
37,352 소멸시효 지난 회수불능 매출채권 법인세 yss7***2019-03-15
답변완료
그동안 여러가지 문제로 처리하지 못한 매출채권이 있습니다 올해 결산때 정리를 하고 싶은데 소멸시효가 지났기때문에 대손상각비 계정으로 처리는 불가능할거같아서 접대비 처리하려고 하는데 가능한지요? 접대비는 소멸시효에 관계없이 처리할수있는지요?
37,351 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-15
답변완료
7월 11일 보험납입 690,900입니다..보험기간이 18년 7월 11일부터 19년 7월 11일까지입니다.. 그런데…8월 29일부터 12월 31일까지만 비용인정으로 받으려고 하면..어떻해 계산해서 어떻해 금액이 나오나요? 그리고 9월 1일부터 12월 31일까지만 비용인정으로 받으려고 하면,어떻해 계산해서 어떻해 금액이 나오나요?
37,350 일용직(사업소득자) 퇴직금관련 퇴사 kbra***2019-03-15
답변완료
자동화기계를 제작하는 법인 업체입니다. 정규인원 외에 사업소득자를 고용하여 업무를 진행하고있습니다. 사업소득자들은 계속근무는 아니고 현장이 발생하면 그 현장별으로 가서 근무를 하거나 당사에 출근을 하여 동일오더에 대한 준비작업을 하게 됩니다. 하나의 현장이 끝나면 계약이 종료되고 다른 현장이 생기..
37,349 법인조정 중 선급비용 명세서 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-15
답변완료
해당 보험료가 있는데요. 선급비용으로 다 계상을 했을 경우 법인조정에서 선급비용 명세서를 제출하지 않아도 되나요? 아님 작성을 해서 회사계상액에 넣어줘야 하나요??
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