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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,423 손실부분 처리 법인세 peac***2019-03-19
답변완료
올해 손실이 발생하여 과세표준 금액으로 자본금과적림금 조정명세서에 손실난부분을 기재하려고하는데, 선납세금으로 설정해놓은 원천세납부액을 발견했습니다. 이럴때 다음해에 선납세금을 처리해야하하는데 다음해에는 어떻게 처리하며? (분개) 이월결손금은 과세표준+원천납부세액 이렇게 잡아야하는지? 아니..
37,422 투자유가증권 법인세 a46511***2019-03-19
답변완료
안녕하세요. 제가 이번에 유가증권에 대한 거래처를 맡게 되였습니다. 처음해보는 업무라 모르건 너무 많고 법인세신고마감일은 다가오지 참 막막하여 파일과 함께 올립니다. 질문: 1 - 4/9일 메리츠중유지수연계사모증권 45호 상환건 제 생각엔 손실인것 같은데요 유가증권평가손실은 경비로 인..
37,421 자본금과적립금 조정명세서 작성방법 문의 법인세 ey11***2019-03-19
답변완료
안녕하세요 자본금과적립금 조정명세서의 전기 이익잉여금금액은 결손금처분계산서의 전기결손금잔액 대차대조표의 전기결손금잔액중 어떤것으로 기입해주어야하는것인가요? 전기결손금계산서와 대차대조표와 이익준비금만큼 차액이 발생합니다.
37,420 주주총회가 성립하기 위한 최소 참석 주식수 법률사무관리 jhmin***2019-03-19
답변완료
당사에서 주주총회를 하는데 정관에서 별도로 나와있지않다면, 주주총회의 적법성을 인정받는데 필요한 최소 주식 %는 몇% 이상인지 궁금합니다.
37,419 법인 가지급금정리를 배당으로 지급 ? 법인세 nimi***2019-03-19
답변완료
1. 사실관계 - 법인 사업장이 등기부등본상 증자 3억을 하고 법인통장에 납입을 하지 않아 가지급금 3억. - 기존 대표이사 가지급금 7천, 주주 가지급금 5천 있고 주주는 개인사업자이며 다른 법인사업장의 무보수대표이사. - 미처분이익잉여금 17년기준 484,999,588. 2. 질의사..
37,418 중소기업특별세액 감면 문의 올립니다 법인세 hgh9***2019-03-19
답변완료
본점이 지방에 있으며 도소매업입니다. 지점은 제조업으로 수도권에 있습니다. 위와 같을경우에 중소기업 특별세액감면율을 각각 어떻게 적용해야 하나요? 책자에 보면 본점이 지방에 있을경우에는 본점소재지의 감면율을 적용하라고 되어있는것 같기도 하구요... 그래서 제조업 30% 도소매 10% 감면율을 적용하..
37,417 잡이익 등 법인세 법인세 mhj***2019-03-19
답변완료
1.직원단체손해보험을 가입중인데요, 연중에 직원이 일하다가 좀 다쳐서, 보험금을 수령했습니다. 보험금 수령시 잡이익으로 처리를 했는데요, 이 부분 법인세 신고시 따로 세무조정을 해야 하나요? 2. 일자리안정자금 지원도 받고 있고, 지원금 수령시 잡이익 처리했습니다. 이 부분도 법인세 신고시 따로 ..
37,416 성실신고대상자 법인세 misi***2019-03-19
답변완료
2018년11월에 포괄양수로 법인전환 하였습니다. 개인11월 폐업당시 매출7억으로 성실신고 대상자는 아니었습니다. 그러나 법인매출과 개인매출을 포함하면 성실신고대상자 매출이 됩니다. 매출로 보아 법인과 개인은 성실신고 대상자가 되는지 알고 싶습니다. 수고하십시오.
37,415 법인 회계연도 법인세 rmsidsk***2019-03-19
답변완료
법인 회계연도가 설립년월일인가요 개업년월일인가요 헷갈려서요~!~! 감사합니다.
37,414 첨부파일 하나 더 올립니다(감가상가) 장부 leen***2019-03-19
답변완료
첨부파일이 2개만 올려져서 재무상태표 첨부파일 올립니다
37,413 상공회의소 찬조금 지정기부금 해당 여부? 법인세 spc***2019-03-19
답변완료
상공회의소에 일반회비가 아닌 찬조금으로 200만원을 납부하였습니다. 2018년부터 특별회비의 지정기부금에 대한 세법이 개정된걸로 알고 있습니다. 위와 같이 상공회의소에 낸 찬조금은 지정기부금으로 손금산입 가능한가요?
37,412 감가상각 오류 장부 leen***2019-03-19
답변완료
안녕하세요 첫째는 전기(2017년)에 공구와기구 809,375원의 감가상각비를 비품으로 잘못 반영했고 둘째는 비품에 대한 당기상각비 2,108,948원는 전혀 반영하지 않았는데 더존 스마트에이 고정자산등록 탭에서 회사계상상각비를 0 으로 하지 않아 2017년 재무상태표와 유형자산감가상각비 명세서가 차이가..
37,411 청산법인 업무용승용차관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-19
답변완료
이미 청산이 끝난 법인입니다.(18년) 운용리스 차량 18년 업무용승용차 감가상각비 한도초과액이 발생을 했습니다. 이미 청산이 끝난 법인이라 이월해서 관리를 할수도 없는데.. 한도초과액을 어떻게 처리를 해야 하나요? 세무조정 및 방법을 알려주시기 바랍니다. 감사합니다.
37,410 업무용승용차 관련문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-19
답변완료
법인사업자이구요. 해당 법인이 폐업후 청산하게 되어 사용하던 리스차량을 다른 법인으로 승계하게 되었습니다. 대표자가 같은 어쨌거나 폐업된 법인에서 사용을 했으니 업무용승용차비용명세서를 작성하여 신고서식에 포함해야 하는게 맞는거지요?
37,409 경비처리유무 법인세 magic1***2019-03-19
답변완료
사실관계> 2018년 1/2 자동차세납부 귀속년도 2017년도 2018년 법인세 결산시 1/2일에 납부한 자동차세 손금산입이 가능한지요?? 조정사항이면 손금불산입하고 기타사외유출로 처분하는게 맞는지요?? 답변과 참고할만한 내용있으면 부탁드립니다
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