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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 39,209 | 수강생 선물 접대비 여부 | 법인세 | happy7*** | 2019-07-03 | |
| 수강비를 내지 않고(수강비는 기업에서 후원식으로 부담), 수강중인 학생들에게 기념선물로 10만원상당의 볼펜을 지급하였을 때 접대비 처리해야 하는 지, 아니면 판관비로 넣어도 되나요? | |||||
| 39,208 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-07-03 | |
| 법인면세사업자입니다...이번에 법인차량을 매각(팔려고)합니다. 그러면...법인면세사업자이기때문에...세금계산서발행은 안되는것이 맞나요? 그러면 면세계산서를 발행하면 되나요? 무조건 전자로 발행안하면 가산세가 있는건가요? 어떤가산세등이 붙나요? 그리고 계산서를 발행안하고 차량매매계약서로만 이루어져도 가.. | |||||
| 39,207 | 사업상 증여 시가 기준 문의드립니다. | 부가가치세 | sam*** | 2019-07-03 | |
| 항상 노고에 감사드립니다. 법인이 거래처에 제품을 시가보다 현저히 낮게 제공하였을 경우 사업상증여로 간주공급으로 보고 부가세 과세하는 것으로 알고 있습니다. 이경우 시가가 얼만큼 이상 차이 나야 이에 해당하는지 알고 싶습니다. 상대방이 특수관계자일 경우와 비특수관계자일 경우 두가지 경우로 문.. | |||||
| 39,206 | 계정과목 분류 | 계정과목 | ty8*** | 2019-07-02 | |
| 안녕하세요? 1. 일반기업회계기준을 적용하는 법인이 보유한 타회사의 주식은 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권 중 하나로 분류 가능한가요? 만약 불가능하다면 어떤 계정과목으로 분개하나요? 2. 한국채택국제회계기준을 적용하는 법인이 보유한 타회사의 주식은 당기손익인식금융자산, 만기보.. | |||||
| 39,205 | 회계기준 내용 | 결산 | ty8*** | 2019-07-02 | |
| 안녕하세요? 일반기업회계기준과 한국채택국제회계기준 내용의 절반 이상은 제조업 회계와 관련된 내용인가요? | |||||
| 39,204 | 현금흐름표 작성 | 결산 | ty8*** | 2019-07-02 | |
| 안녕하세요? 일반기업회계기준상에서 현금흐름표는 간접법이 더 많이 사용되는데 그 이유는 직접법은 기존의 자료를 활용할 수 없기 때문이라고 하던데요. '기존의 자료'는 어떤 자료를 뜻하는 것인가요? | |||||
| 39,203 | 결산전표 | 결산 | ty8*** | 2019-07-02 | |
| 안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인의 결산전표를 작성할 때 차)손익 xx / 대)비용계정과목 xx(복리후생비, 급여 등) 차)수익계정과목 xx(제품매출, 이자수익 등) / 대)손익 xx 위와 같은 결산전표를 작성 하는데요. 이 결산전표에서의 '비용'은 손익계산서의 매출원가+판매비와관리비+영업외.. | |||||
| 39,202 | 보유하고있는 원재료 판매 질문 | 전표분개 | jhmin*** | 2019-07-02 | |
| 우리가 해외에서 원재료 A를 100만원에 구매하여 보유하고있었습니다. 그런데 거래처에서 시급히 원재료 A가 필요하여 저희가 보유하고있는 원재료 A를 150만원에 구매한다고 하여 150에 판매하엿습니다. 수입시 (차)부가세 대급금 10만 / (차) 선수금 95만 (차)원재료 100만 / (차)보통예금 10만 .. | |||||
| 39,201 | 질문입니다. | 종합소득세 | kms0*** | 2019-07-02 | |
| 1. 종합소득세 추계신고시...수정신고를 할 수 없나요? | |||||
| 39,200 | 질문입니다. | 종합소득세 | kms0*** | 2019-07-02 | |
| 1. 17년도 중소기업특별세액감면을 4,450,000을 받았습니다…. 그런데..중소기업감면율이 10%인데 30%를 잘못받았습니다…10%로 계산하면.. 중소기업특별세액감면이 2,250,000입니다…다른부분은 잘못된것이 없습니다.. 그러면 신고불성실과 납부불성실은 차액분 2,200,000에 대하여 신고불성실과 납부불성실을 가산해.. | |||||
| 39,199 | 접대비 한도요 | 증빙 | yang1*** | 2019-07-02 | |
| 결혼 축의금, 조의금 등등 접대비 가능한 한도가 건당 얼마까지 가능한가요? 그리고 세무조사 대상이 되는 한도 같은게 있나요? 저희가 가끔 사장님이 개인적으로 쓰는것을 접대비로 청접장을 임의로 만들어서 경비 처리 하기도 하거든요.. | |||||
| 39,198 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-07-02 | |
| 부동산/임대업종입니다. 18년도 결손금이 560,000,000 이 있습니다. 19년도 토지등 매각을 하고 법인세 신고시 토지등 양도소득에 대한 법인세를 적용해야 합니다...토지맥각이익 2,300,000,000입니다.. 법인세 신고시.. 토지매각이익에 합하여 세금계산하고,,,토지등 양도소득에 대한 법인세 계산을 또 따로 해야 한다고.. | |||||
| 39,197 | 건물매각 | 법인세 | start*** | 2019-07-02 | |
| 법인소유 아파트형공장을 매각하였는데 고정자산처분이익이 발생이 됩니다 여긴 이월결손금이 많이 남아있는데 이월결손금으로 상계가 되는지 혹시 당해년도에 수입금액에 합산이 되는지 또 제조도 겸업하는데 이월결손금중에 제조로인한 결손금부분이고 나머지는 부동산임대부분인데도 처분이익이랑 상계처리가 가능한.. | |||||
| 39,196 | 매출세금계산서 수정발급 가산세? | 부가가치세 | han5*** | 2019-07-02 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 건설법인회사입니다 *당초:2019년05월20일 매출세금계산서발급함(4억원)부가세별도 *수정사유: 면세공사로 확인됨 *수정계산서발급하려고함 (질의사항) 1)당초발급한 매출세금계산서를 삭제하고 수정계산서를 발급하려고합니다 이때(2019-07-02)에 계산서로 발급시 가산세가 .. | |||||
| 39,195 | 이자비용 분개 | 전표분개 | ty8*** | 2019-07-02 | |
| 안녕하세요? 법인이 은행에게 지급하는 대출이자의 이자소득세와 지방소득세는 은행이 원천징수하는데요. 이 경우 법인은 차)이자비용 xx /대)보통예금 xx 으로만 분개하면 됩니다. 한편, 모회사A가 자회사B에게 운용자금 1억을 대여해주었는데, 자회사B가 모회사 A에게 대출이자를 10,000,000원 지급하.. | |||||
