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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
43,451 중소기업고용증가인원에사회보험료세액공제 문의합니다.. 법인세 lsa6***2020-03-20
답변완료
18년도에 법인세신고시 해당 사회보험료 세액공제를 받고 최저한세에 걸리는 공제액은 이월공제 되었습니다. 상시근로자수 및 청년등근로자수 계산시 이번에 공제금액 발생하지 않을경우(퇴사등으로인해) 추징되는게 없는데요. 1. 18년에 이월된 금액은 사용할수 있는것인지 2. 아니면 19년도 사회보험료 세..
43,450 업무용승용차 법인세 start***2020-03-20
답변완료
운영리스 차량에대한 문의입니다. 업무용리스관련비용이 20,070,416일경우 리스차량에대한 세무조정은 기타사외유출처리로 하면 되는건가요 혹시 이게 맞다면 2018년도에는 유보로 처리를 했는데 올해 제대로 수정할려면 어떻게 해야하는건가요 차량운반구 2018년도에 리스차량을 구입하였는데 세금계산서로 18,543,2..
43,449 용역수수료 바로 매출원가로 인식가능여부 법인세 totw***2020-03-20
답변완료
법인의 용역매출이 있고 이 용역매출을 얻기위해서 외주 가공으로 지급수수료를 준것이 있습니다. 이 외주가공준것을 바로 매출원가로 할수 있나요? 지급수수료를 매출원가로 하려면 반드시 제조원가명세서를 만들어야하나요? 아님 바로 400번대를 이용해서 매출원가로 인식가능한가요?
43,448 세금계산서 수정발급 부가가치세 han5***2020-03-20
답변완료
안녕하세요 당사는 지방세 소재하는 중소법인사업자입니다 *1개는 건설업 *1개는 철강회사입니다 *2019년도에 건설회사에서 자료가 부족하여 약1억원 발행함 (질의사항) 1)2020년3월현재 위 세금계산서를 취소하여고 합니다... 철강회사에서는 부가세환급이 발생합니다,,세무서에 소명을 어떻게 해야할까요? ..
43,444 전기 퇴직급여충당부채 손금불산입 미인식액 당기조정 법인세 totw***2020-03-20
답변완료
18년에 법인에서 퇴직급여충당부채를 1천만원을 설정했습니다 세무대리인이 이것을 손금불산입하고 1천만원 유보했어야 했는데 못했습니다 19년에 이것을 발견하여, 19년 퇴지급여 충당부채 설정한것 2천만원과 전년도 (18년에) 설정한 퇴직급여 충당부채 1천만원을 합한 3천만원을 손금불산입 유보로 19년 세..
43,443 문의드립니다 법인세 tax7***2020-03-20
답변완료
감사합니다 1.1983년 토지 취득세 매매계약서가 없는데 이런 경우 취득가액은 어떻게 구하는지요? 2. 증여 받은 토지의 취득가액 산정 방법은 기준시가* 평수 로 해도 되는지요?
43,441 문의드립니다 법인세 tax7***2020-03-19
답변완료
농정원(농림수산식품교육문화정보원) 으로 위탁교육사업을 진행하고 국고보조금을 지원 받았습니다. 회계법인으로 부터 보조사업 정산 보고서를 받았는데 국고보조금 반환액이 5백가량 발생되었습니다. 1.반환한 5백만원은 국고보조금 수입에서 차감하면 되는지요? 2. 검증보고서 지출에 확인되지 않는 경비가 있는데 ..
43,440 건물매각 법인세 start***2020-03-19
답변완료
법인일경우 건물토지를 매각하였는데 유형고정자산처분이익이 4억일경우 법인조정시 어떤서식이 첨부가 되어야하는지 어떤것을 주의해서 해야하는지 궁금합니다. 2018년도까지 이월결손금잔액이 4억3천일경우 법인세소득금액이 4억일경우 법인세가 없는건가요 아님 건물매각 이익에 대해서 따로 세금을 내야하는지
43,439 운용리스료에 관하여....... 법인세 krx***2020-03-19
답변완료
1.해당법인이 벤츠차량을 운용리스로 2019년 12월에 계약하고 매입계산서(4,800만원,품목-운용리스료)를 받았습니다.(계약기간 2년) 계약서상 차량가액은 7,800만원으로 되어있는데여...........운용리스료 4,800만원은 선급금(자산)으로 봐야하나여? 아니면 계약기간 2년중 2019년말기준 1개월 지났으니 23개월분 금액을 선..
43,438 기타제예금 계정과목 peac***2020-03-19
답변완료
내일채움공제로 인해 기타제예금으로 처리했는데 재무제표에 나타나지 않네요? 프로그램은 더존을 사용하는데 어떻게 해야하나요? 나타나야하는거 아닌가요?.. 그리고 질문이 반대로 드리기는한데.. 내일채움공제를 기업에서 지원해주고있는데 기타제예금으로 처리하면되나요?혹시 다른계정이 있는거는 아니..
43,437 대손문의요~ 법인세 vvjs2***2020-03-19
답변완료
법인사업자 입니다 거래처 한곳의 사장이 19년도에 사망을 해서 외상대를 받지 못했는데요~~ 그럼 이번연도 결산은 잔액대로 하고 내년 부가세때 대손처리해 세액공제 받으면 될까요.? 아니면 이번 결산때 해야할 작업이 있을까요..?
43,436 상가 권리금액이하로 취득시 양도세 절세방안 양도소득세 totw***2020-03-19
답변완료
서울에서 2015년도에 재건축 멸실 기간 중 취득하였고 최근 완공되어 상가 배정 시 권리가액 이하금액의 상가를 배정 받아 환급금을 2주일 전에 약 3억6천만원 조합측으로부터 받아 양도세 신고를 해야하는상황입니다. 질문1. 취득일/ 취득가액/ 양도일/ 양도가액 은 어떻게 잡으면되는지요? 질문..
43,435 지점 폐업시 본점 통합 문의 결산 sho1***2020-03-19
답변완료
2019년 3월에 지점을 폐업했는데요, 본점 재무제표에 통합하는 회계처리가 궁금합니다. 1. 지점 재무제표를 모두 0원으로 만드는 것이 맞나요? 2. 미처리결손금, 이월결손금 중 어떤 계정과목을 쓰는 게 좋은가요? 3. 본점 재무제표에 지점 - 본점 = 0 으로 되게 반대로 분개해주는 것이 맞죠? 4. 지점이 폐업..
43,434 중소기업고용증가인원에사회보험료세액관련 법인세 gns***2020-03-19
답변완료
안녕하세요 ^^ 건설법인회사여입니다 고용보험료을 회사에서 납부해주는경우 사회보험료세액고용보험율 해줘도 되나요??
43,433 경비 비용문의요~ 법인세 vvjs2***2020-03-19
답변완료
법인 사업자 입니다 통장에서 현금을 찾고 현금으로 병원비를 130만원 결제 했습니다,,(정~~~말 어이없게도,,) 물어보니 직원 병원비를 법인 통장에서 찾아 현금으로 결제 한거래요~~ 아~~무 증빙도 없이요~~~ 하물며 현금영수증 처리도 없이요,,, 이거 빼박 가산세 대상이 맞는거지요..?? 경비로 처리하면 안되는거..
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