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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
44,034 초과인출금 지급이자 불산입 수정신고 종합소득세 kfcc3***2020-04-27
답변완료
16년도 매입세금계산서가 가공으로 결정되어 수정신고 하려합니다. 매입세금계산서의 원가는 필요경비불산입으로 세무조정 하면 되고 가공 매입을 삭제하게 되면 현금이 변경되어 촤과인출금이 달라지는데요 재무제표는 수정할수 없으니 초과인출금으로 인한 지급이자세무조정도 수정 ..
44,033 폐업한 임차인에게 세금계산서 발행여부 부가가치세 totw***2020-04-27
답변완료
임대인 갑은 상가를 임차인 을에게 임대해주고 월세를 받아오던중에 임차인을이 2020.04.23일에 폐업하였습니다 을은 갑에게 2020.06월까지 당초계약기간에 대한 임대료를 주기로 했습니다(보증금에서 임대료 차감하는 형식) 질문1 임대인 갑은 임차인을에게 폐업일 이후 기간(04~06월)에 따른 세금계산서를 발행하..
44,032 성실법인 지출증명서류명세서 필수제출의무여부 법인세 totw***2020-04-27
답변완료
법인 성실신고 대상의 경우 증명서류 수취 불성실 가산세의 대상이 되는 지출증명서류 명세서 꼭 제출해야 하는 건가요??
44,030 일반기업회계기준 유형자산 취득 후의 원가 해석 결산 2chang***2020-04-27
답변완료
안녕하세요. 일반기업회계기준 10장 유형자산 10.16의 해석 부탁드립니다 10.16 유형자산의 사용가능기간 중 정기적으로 이루어지는 종합검사, 분해수리와 관련된 지출로서 다음의 요건을 모두 충족하는 경우에는 자본적 지출로 처리한다. ⑴ 종합검사나 분해수리와 관련된 지출을 별개의 감가상각 대상자산으로 ..
44,029 생산 라인 변경, 개조 결산 2chang***2020-04-27
답변완료
안녕하세요. 저희가 이번에 공장의 라인을 대대적으로 변경합니다. 이 때 라안 변경관련 비용들이 발생하는대요. 각 비용의 자산처리를 알고 싶습니다. - 기계장치를 분해하여 이동 후 변경된 자리에 재 설치 하는 비용. 이 비용을 기계장치로 볼지 시설장치로 볼지 판단의 기준을 주시면 감사하겠습니다..
44,028 업무에 필요한 자격증 취득시 수수료 계정과목 han0***2020-04-27
답변완료
안녕하세요 업무에 필요한 자격증을 근무 중에 취득하기 위해서 시험을 보기 위한 접수 수수료가 발생이 되었습니다. 이 경우 어떤 계정으로 처리하는 것이 적당한지요? 교육을 받는 것이 아니라 교육비로 보기도 그렇고 지급수수료로 처리해도 되나요?
44,027 재개발 아파트 양도시 관리처분인가일 확인 불가시 취.. 양도소득세 totw***2020-04-26
답변완료
갑이 2020년 04월20일에 재개발 완성된 아파트를양도했습니다 양도세 계산하려는데 재개발전에 종전 아파트의 취득계약서를 가지고 있지 않아서 취득시기와 취득가액을 모릅니다 관리처분계획인가서도 구청에 문의해도 너무 오래전이라 가지고 있지 않다고 합니다 질문1. 종전아파트의 취득시기와 취득가액은 어떻..
44,026 부담부증여 가능 채무의 종류 상속·증여세 totw***2020-04-26
답변완료
부담부 증여를 받기위해서 아버지가 아파트(시가 10억)를 가지고 있고 이 아파트를 담보로 은행에서 채무(6억)를 발생시킨후에 아파트와 채무를 아들에게 증여했습니다 질문1 부담부증여시 채무는 증여자의 제 3자에대한 채무여야지 가능한것으로 압니다 아버지가 은행에다가 아파트를 담보로 차입한 채무도..
44,025 2021년 1세대 1주택 비과세 판정시 보유기간 기산일 상속·증여세 totw***2020-04-26
답변완료
A주택: 2015.07.01취득 B주택: 2016.07.01취득 -->B주택 2021.3월 양도 CASE1. A주택을 2020년말 이전에 양도하고 나서 B주택을 2021.03월에 양도했다면 B주택 보유기간을 2016.07.01 취득시 부터 기산하여 비과세가 가능한가요? CASE2.A주택을 2020.01.02일에 양도하고 B주택을 2021.03월에 양도시 B주택 취..
44,024 2021년이후 주택임대사업자등록이후 거주주택 양도시 .. 양도소득세 totw***2020-04-26
답변완료
A주택:2015.07.01일 취득 서울 강서구소재 기준시가 6억이하 취득시부터 거주중(2년이상) B주택: 2018.03.01일 취득 서울 강서구소재 기준시가 6억이하 B주택 2021년 1월 주택임대사업자 등록함 case1. A주택을 2021년 3월양도시 임대주택에 따른 거주주택 비과세가 가능한가요? 2021년부터는 1세대 1주택..
44,023 면세수입금액 문의드립니다. 부가가치세 lkta***2020-04-26
답변완료
안녕하세요. 면세수입금액 관련하여 문의드립니다. 기존 부가세 신고서에서 면세수입금액이 누락된 걸 발견하였습니다. 해당 과세기간에 과세매출은 없고 면세수입금액만 있는 법인사업자입니다. 이 경우 과세표준과 납부세액에는 영향이 없어서 부가가치세 수정신고 대상이 아닌게 맞는지 문의드립니다. 감사..
44,022 부동산임대 공동사업자의 지역 건강보험료 종합소득세 a***2020-04-26
답변완료
안녕하세요. 부동산임대 공동사업자의 경우 대표자뿐만 아니라 구성원도 지역(또는 소득월액) 건강보험료를 필요경비로 인정받을수 들었습니다. 관련 법규정을 확인하고 싶은데 알려주시면 감사하겠습니다.
44,021 법인세 법인세 hks1***2020-04-26
답변완료
성실한 답변 항상 감사드려요 귀속 2018 사업연도 공사진행율계산 오류에 의한 공사수입금액 인식누락. 접대비,복리후생비,등 업무무관 비용계상 조사결과가 나왔고 조기결정신청서를 받은 후 세무처리 알고 싶습니다.
44,020 비주거용건물 개발 공급업 관련 문의 장부 twinty0***2020-04-25
답변완료
비주거용건물 개발 공급업이고 외주공사를 주어 건물 지어 판매하는 업체입니다. 1) 토지매입했는데 토지 매입취득원가에 합산해야하는 항목 문의합니다. -> 첨부파일 참고해주세요. 2개 토지 매입가는 4억원이고, 소유권 이전비용 영수증에 표기된 금액들 다 합산해서 4억 + 19,708,952원 + 근저당권말소비용..
44,019 금형 감가상각에 관하여... 법인세 krx***2020-04-24
답변완료
1.제조업을 영위하는 해당법인은 자동차 관련 부품생산업체입니다. 금형이 자산에 항상있으며 2020년 1~3월 금형 매입한 부분이 있는데요. 올해부터 금형은 무조건 감가상각 자산에 포함시켜야 하나여?
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