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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 44,713 | 용역계약 - 사업소득 처리 시 | 결산 | vmsl*** | 2020-06-01 | |
| 안녕하세요 문의 드립니다.^^ 외주를 주게 되면 1. 용역계약서 작성, 사업소득 처리 2. 용역계약서 작성, 세금계산서 처리 위 두가지 방법으로 처리하고 있습니다. 금액은 20만~2천만 다양합니다. 계약만료시 완료보고서(?)가 필요할까요? 저희가 내년에 회계감사 대상이 됩니다. | |||||
| 44,712 | 기타소득 | 전표분개 | jinbhs1*** | 2020-06-01 | |
| 안녕하세요 건설회사입니다. 어떤 직원분이 와서 일하셨는데 몇일만 일하셔서 기타소득 징수 후 지급하였습니다. 분개는 어떻게 하면 될가요 답변부탁드립니다. | |||||
| 44,709 | 공동주택(상가+아파트) 건축설계비용 과세면세? | 부가가치세 | han5*** | 2020-06-01 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 법인시행사입니다 *상가 8개 + 아파트(전세게 국민주택미만) 150채 *건축설계용역대금 전체를 과세로 발급됨 (질의사항) 1)건설설계용역중 아파트(국민주택미만)부분은 면세로 발급되어야하는지요? 2)만일 면세가 맞다면 2019년도 전체에 발급된 용역(약 2억원)을 수정발급등은.. | |||||
| 44,708 | 판결에 의해 공급받는자가 정해진 경우 공급시기 질의 | 부가가치세 | bongho0*** | 2020-06-01 | |
| 당사는 임대인 a와 임대차 계약서 특약사항으로 공용관리비를 평당 3,000원만 납부하는 것으로 계약을 체결하였습니다. 위의 특약사항으로 관리사무소 b업체는 매달 관리비 중 당사에게 평당 3,000원의 공용관리비를 청구하고 그 금액을 초과하는 금액에 대해서는 임대인 a에게 세금계산서 발행 및 청구하였습니다. .. | |||||
| 44,706 | 전도금 | 전표분개 | jinbhs1*** | 2020-06-01 | |
| 안녕하세요 중소건설업체입니다. 전도금 지급시 차)전도금 -성항 대)보통예금 정산시 차)611복리후생비 등 대)전도금 적요:전도금 정산이라고 하면 될가요 답변부탁드립니다. 감사합니다. | |||||
| 44,705 | 건설업 4대보험 요율 | 국민연금 | jinbhs1*** | 2020-06-01 | |
| 안녕하세요 건설업 일용근로자 4대보험 요율 좀 알려주세요 감사합니다. | |||||
| 44,704 | 부동산임대엄과 주택분리과세 소득있었을때 단순경비율.. | 종합소득세 | totw*** | 2020-06-01 | |
| 갑이 19년에 처음으로 간이과세자 사업자등록증을 내고 농지를 임대하여 3만원을 벌었습니다 갑은 주택을 임대해주고 19년에 4,250,000원 벌었습니다 질문1. 갑은 농지임대사업장에 대해서 단순/추계로 신고할수 있나요? 간편장부로 해야하나요? | |||||
| 44,703 | 근로소득+금융소득 환급여부 질문드립니다. | 종합소득세 | lemon5*** | 2020-06-01 | |
| 안녕하세요 수고가 많으십니다. 근로소득+금융소득이 있는경우 환급세액 발생이 되어 문의드립니다. 일반적으로 환급이 발생안하는걸로 알고 있으나 아래의 글로보면 환급이 발생할수 있다고 기재되어 있습니다. 소득법규과 283,2014.03.26 금융소득에서는 환급세액이 발생할수 없고 근로소득 산출세액이 연말정산.. | |||||
| 44,702 | 구성원이 다른 주택 공동보유시 3주택자 간주임대료 계.. | 종합소득세 | totw*** | 2020-05-31 | |
| 갑이 A주택은 단독 소유/보증금 3억천만원 B주택은 부부끼리 50%:50% 소유/ 보증금 3억4천만원 C주택은 갑:25%/갑의 아버지 50%/갑의 누나25% 소유/보증금 7억 5천만원 갑이 3주택이상자라 간주임대료 계산시 A주택에서 단독주택이므.. | |||||
| 44,701 | 애견미용학원 인테리어공사 감가상각년수? | 종합소득세 | han5*** | 2020-05-31 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 애견전문미용학원 개인사업자입니다 *2014년에 개업하였습니다 *2014-2018년도까지는 매출이 작아서 간편장부로 신고하였습니다 *2019년복식부기라 자산을 반영하여 감가상각을 하려고 합니다 *인테리어공사비 약 3억원 (질의사항) 1)위 업종의 인테리어감가상각은 몇년으로 하.. | |||||
| 44,700 | 법인폐업시 이익잉여금. 가지급금 | 법인세 | kym*** | 2020-05-31 | |
| 법인폐업시 이익잉여금과가지급금이 많이 있는경우 세무서에서 어떤 처분을 받게 되는지요 처리절차가 궁금합니다. 그 귀속은 누구에게 어떻게 적용되는지요? | |||||
| 44,697 | 상가 공실 감가상각비 계상여부 | 종합소득세 | totw*** | 2020-05-31 | |
| 개인 부동산임대 사업자가 상가를 구입하고나서 상가 임대시 상가가 공실이 었을때에도 감가상각비 계상이 가능한가요? 감가상각비는 사용했을때만 인식하는것이라 공실이면 감가상각비 인식 못하는것인가요? | |||||
| 44,696 | 단독사업장과 인적용역소득자 있었을때 인적용역소득자.. | 종합소득세 | totw*** | 2020-05-31 | |
| 부동산중개업(단독사업장)을 하는 개인사업자가 사업소득 인적용역 소득도 있습니다 안내문에 간편/ 기준경비율 이라고 나오는데 부동산중개업을 신고유형과 기장의무를 모두 간편장부로 신고하면 인적용역 사업소득에 대해서는 단순경비율 추계로 못하고 필요경비 인정하나도 안되고 신고유형과 기장의무모두 간.. | |||||
| 44,695 | 이월결손금 있는 상황에서 기장세액공제 계산 방법이.. | 종합소득세 | lemon5*** | 2020-05-31 | |
| 안녕하세요 수고가 많으십니다. 국세청 홈택스에 이월결손금이 있는경우 기장세액공제 관련 질문답변을 검색해봤는데 국세청 답변이 한개의 답으로 일치 하지 않아서 여기에 질문을 올려봅니다. 어떤 세법관은 이월결손금 차감한 소득금액으로 계산해야 한다고하고 어떤세법관은 이월결손금 차감전의 소득금액으로 계산.. | |||||
| 44,694 | 간편장부일때 결손금 이월공제가능여부 | 종합소득세 | totw*** | 2020-05-30 | |
| 질문1 2017년에 간편장부로 종소세 작성해서 결손이 난것을 향후 10년동안 이월해서 사용가능한가요? 복식부기일때만 가능한건가요? 질문2 간편일때의 결손금을 나중에 복식부기의무자가 되서도 복식일때 소득에서 간편일때 결손금을 상계가능한가요? | |||||
