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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,819 자문위원 연회비 납부 법인세 lovets***2020-08-18
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부산국제*** 페스티벌조직위원회 위원으로 1년에 한번 연회비를 법인에서 출금되어 납부되었습니다 입금된 통장은 '부산국제*** 페스티벌조직위원회 위원' 통장입니다 100만원의 금액이 지급하였는데 법인에서 경비 인정이 가능한지 궁금합니다
45,818 육아휴직확인서, 육아휴직원 차이 고용보험 vndn2***2020-08-18
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육아휴직확인서랑 육아휴직원이랑 차이가 뭔가요?? 4대보험 : 어떤공단에 어떤양식을 써야할지 모르겠습니다
45,817 고용증대세액이월공제 법인세 cat***2020-08-18
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이월공제의 요건은 최저한세를 제외하고는 없으나 인원감소로 인해서 고용증대세액공제 금액이 줄어든다면 줄어드는 금액까지 감안해서 공제를 해주셔야 합니다. (예) 고용증대세액공제 2019년 총액 1000만원 이월 -> 2020년 인원감소로 총액이 500만원으로 감소 -> 500만원은 소멸하고, 500만원만 공제가능..
45,816 질문드립니다 법인세 tax7***2020-08-18
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2019년 결산시 퇴직급여 지급한 부분이 결산서에 미반영되어 법인세 많이 납부되었습니다. 퇴직급여충당부채는 결산조정이던데 신고 조정을통해 전년도 법인세 수정신고를 넣어야 하나요? 아니면 2020년에 전기오류수정손실로 처리해도 되는지 궁금합니다
45,814 문의 증빙 31427***2020-08-18
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저희 회사는 비료 제조업체입니다. 회사 근처에 밭을 빌려서 회사 제품을 시험하는 시험포로 사용했고요. (상대 거래처는 구내식당을 운영하는 간이과세자입니다.) 밭을 빌리는 대가로 고추 100근을 드리기로 했는데, 시험농사가 제대로 이뤄지질 않아서 실물 고추 대신에, 고추 100근 가격에 달하는 2백만원..
45,813 법인세중간예납면제대상 법인세 juliana***2020-08-18
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홈택스에서 법인세중간예납 조회하면 '중간예납면제대상'이라고 나옵니다. -2019년 법인세신고시 소득금액은 있었지만 감면으로 법인세납부가 없었습니다. 홈택스에 '중간예납면제대상'이라고 나왔는데 중간예납 신고와 납부가 면제대상이라는건지 궁금합니다.
45,812 법인부동산 추가 문의 법인세 dduck***2020-08-18
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1. 사원용 주택의 규모가 국민주택규모 이하 또는 과세기준일 현재 공시가 3억 이하의 주택이라고 명시되어 있는데 규모가 이보다 큰 경우에는 사원이 실제로 거주하고 있어도 종합부동산세 대상에서 제외되지 않나요? 2. 기숙사의 경우 기숙사용 건물로 지어진 경우만 해당되는지 다가구 일반 주택도 가능한지 문의 드립..
45,811 수입시 회계처리 전표분개 leesy***2020-08-18
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1. 외화 송금일자 : 2020.07.30 외화송금액 : 47,025,432 전신료 : 25,000 당발송금수수료 : 8,000 합 계 : 47,058,432 (총 외화 출금액) 2. 사후발생수수료정산 : 2020.08.05 23,526 지급 3. 수입신고수리내역 신고일 2020.08.05 수입신..
45,810 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-08-18
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매입자발행세금계산서는 관할세무서에서 처리할 사항입니다. 입금통장내역, 거래계약서 등 거래사실을 입증할 수 있는서류를 가지고 관할세무서에 방문하시면 됩니다. (신청기한 : 공급일이 속하는 과세기간 종료일로부터 6개월 이내 / 공급대가 10만원 이상) 부가세 신고시에는 매입자발행세금계산서 합계표에 매입자발..
45,807 주임사 주택 말수후 거주주택 비과세 가능여부 양도소득세 totw***2020-08-17
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갑이 다음과 같이 주택을 보유하고 있습니다 A주택: 취득일 2014.03.31일/ 경기도 고양시 덕양구/ 기준시가 3억/ 전용면적 84제곱미터/2020.02월양도함 B주택: 취득일 2018.02.28일/ 서울시 서대문구 홍은동/ 기준시가 6억 5천만원/ 전용면적 114제곱미터/현재거주중 C주택:취득일 2018.04.01(동시에 주임사등록..
45,806 비현실적인 퇴직자에게 퇴직금지급시 세무조정 법인세 cat***2020-08-16
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비현실적인 퇴직자에게 퇴직금을 지급하고 충당금과 상계한경우 이것을 가지급금으로 보고 익금산입 업무무관가지급금 **(유보) 손금산입 퇴직급여충당금**(유보) 이 세무조정이 맞나요? 익금산입 업무무관가지급금**(유보) 가 아니고 해당귀속자에게 익금산입하고 상여처분아닌가요?
45,805 법인결산시 외화환산이익 또는 외화환산손실을 계상한.. 법인세 cat***2020-08-16
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12.31일자로 매매기준율로 외화예금과 외화부채를 환산하여 법인결산시 외화환산이익 또는 외화환산손실을 손익계산서에 계상한 경우 법인세조정시 소득금액조정합계표에 외화환산이익은 익금불산입 (유보) 외화환산손실은 손금불산입 (유보) 세무 조정해야만 하나요?
45,804 사업의 포괄양수도로 취득시 취득시기기산점 부가가치세 totw***2020-08-14
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갑이 오피스텔을 2015.01월에 취득하고 업무용으로 사용하고 사업자등록을 내서 부가세환급은 3천만원 환급받았습니다 그리고 2018.05월에 사업의 포괄양수도로 을에게 양도하였습니다 을은2020.09월에 병에게 오피스텔을 양도할예정인데 병이 주거용으로 사용할것이라 갑은 사업자등록을 폐업하고 양도할것입니다 ..
45,803 이자배당관련문의. 원천징수 yellow***2020-08-14
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외국 지배주주의 차입금에 대한 이자비용 지급시 일부금액이 배당처리 되었는데... 해당 분개시, 이자비용 XXXXX / 미지급비용 XXXXX ?????? XXXXX / 미지급비용 XXXXX 배당관련 금액은 어떤계정으로 처리해야 하는건가요?? 또한, 외국지배주주가 일본인경우, 이자비용은 10%의 원천세 / 배당..
45,802 건설 법인세 start***2020-08-14
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표준계약서 검토 부탁드려요 2019년 6월 착공해서 2019년 매출 1,000,000,000 세금계산서 발행이 되었고 2020년 1월2일날 공사대 291,000,000 매입세금계산서를 받았어요 밑에 계약서를 보면 2019년12월30일 오창 부실하다고 판단되면 이라는게 있는데 이럴때 매입세금계산서 부분이 2020년 매입세액공제가 가능한지요..
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