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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,836 전표분개 문의합니다. 전표분개 lsa6***2020-08-19
답변완료
운송업하는곳이구요. 거래처에서 통관예상자금으로 A거래처 차) 보통예금 1,684,360 대)선수금 1,684,360 입금되었습니다. 그리고 통관을 해줄 거래처에 B거래처 차) 선수금 1,653,960 대) 보통예금 1,653,960 이 나갔습니다. 그럼 선수금 잔액이 30,400원(A거래처가 보내준 잔액) 인데 통관을 해줄 거..
45,835 시설장치대가의 소득구분 종합소득세 2001cha***2020-08-19
답변완료
커피샵을 운영하다가 영업이 잘 되지 않아 폐업을 고려하고 있습니다. 일반사업자이고 타가로 운영 중입니다. 폐업시 새로운 임차인으로부터 인테리어 관련 소요 비용을 시설장치의 댓가로 수령하게 되면 세금계산서를 발행하여야 되는 것으로 답변을 받았습니다. <질문> 페업전에 세금계산서..
45,834 퇴직급여충당금 설정액 결산 bk0***2020-08-19
답변완료
기말 퇴직급여충당금 (이하 퇴충) 설정하는 분개 퇴직급여 xxx / 퇴 충 xxx 를 할 때 퇴충 설정액에 관한 질문입니다. 1. MAX(일시적퇴직기준 금액, 보험수리적기준 금액) - 전기말 퇴충 기말 잔액 2. 일시적퇴직기준 금액 - 전기말 퇴충 기말 잔액 1번과 2번 둘 중 어떤것이 기업회계기준(GAAP)대로 설..
45,833 건설중인자산 장부 rai***2020-08-19
답변완료
안녕하세요. 건설중인 자산으로 잡혀있던 분양받았던 오피스텔이 준공되었습니다. 1) 건설중인 자산을 등기완료일 기준으로 건물로 바꿔주고 그 일자 기준으로 감가상각을 처리하면 되나요? 2) 그 동안 건설중이던 오피스텔의 중도금 등 지급하고 세금계산서 수취 시 토지+건물 중 건물만 건설중인 자산으..
45,832 중간예납 면제 법인세 ec***2020-08-19
답변완료
작년에 결손이어서 납부세액이 없었습니다. 작년부터 결손이면 중간예납 신고/납부 면제가 되었잖아요. 1.홈택스에 면제 대상자라고 떠야만 면제가 되나요? 법인세 중간예납세액 조회서비스에 직적사업년도 법인세 시준 중간예납세액 0(자기계산기준 신고) 화면과 맨아래 중간예납세액을 계산한 금액이 30만원 미만인경..
45,831 과소자본세제 전표분개 yellow***2020-08-19
답변완료
과소자본세제에 따른 지급이자 손금불산입금액에 대한 분개가 궁금합니다.
45,830 질문입니다. 법인세 kms0***2020-08-19
답변완료
법인세 중간예납 납부가 있는경우, 중간예납 신고시... 중간예납계산기준에...성실직전이 있던데...무엇인가요? 어떤경우에 선택하나요?
45,829 건물 토지 취등록세외 분개문의 법인세 rhaehfwj***2020-08-19
답변완료
건물 및 토지를 취득하여 취등록세 7,136,270 등기신청수수료 15,000 인지 150,000 국민주택채권 179,000 제 증명,목록50,000 보수료 550,000 영수증을 받았습니다. 취등록세외 총 8,080,270원을 납부하였습니다. 토지및 건물분 안분계산방식과 국민주택채권은 어떤식으로 처리해야 하..
45,828 건설중인자산 문의 계정과목 rhaehfwj***2020-08-19
답변완료
2019년도 법인이 건물,토지를 매입하여 계산서 및 세금계산서를 받았고 , 2020년도에 건물,토지 잔금 세금계산서도 받았습니다. 19년도 법인결산시 계약금 및 중도금부분을 건설중인자산계정으로 하지않고 토지, 건물로 분개하였습니다. 20년도 법인결산시 어떤식으로 분개를 해야 하나요..
45,827 법인회사 주주변동 법인세 minjin8***2020-08-19
답변완료
법인회사 주주 변동시 해야할 절차가 뭐있을까요 증권거래세 신고, 양도소득세 신고는 알겠는데 , 혹시 법인등기부등본도 수정해야하나요?? 그리고 양도 하시는 분 인감증명서도 가지고 있어야할까요?? 양도소득세도 해야하나요
45,825 계정과목 분류 계정과목 ty8***2020-08-19
답변완료
안녕하세요? 1. 처분전이익잉여금 계정과목이 미처분이익잉여금이라는 명칭으로 바뀐 것은 몇년인가요? 2. '손익'이라는 계정과목은 결산분개할 때만 발생하는 계정과목인데요. 예를 들면 차)손익 100 / 대)제품매출원가 40 대)급여 20 대)복리후생비 30 ..
45,824 재직자 내일채움공제 급여신고분 문의합니다. 원천징수 lsa6***2020-08-18
답변완료
5년짜리 재직자내일채움공제를 만기후 근로자가 지급을 받았습니다. 알아본 결과 기업이 낸 기여금에 대하여 급여신고 하고 소득세를 납부하되 그 소득세에 50%를 감면을 해준다고 되어있습니다. 그럼 기업 부금과 근로자 부금등은 근로자 통장으로 이미 들어갔을텐데요. 소득세를 예수금 분개를 해놓는 이..
45,823 세금과공과처리(세무서고지분) 법인세 kym***2020-08-18
답변완료
1.법인입니다. 몇년간 법인세 신고를 안했습니다. 세무서에서 추계로 고지된 법인세와 그동안 밀린 각종 세금을 법인통장에서 납부하고있는데 이런경우 원래 경비처리가 안되는 걸로 알고있습니다. 법인세 부가세 갑근세등 세무서에서고지한 부분에 대해서 경비처리를 할수있는 방법이 있나요? 2.납부한세금은 세금과공..
45,821 대납분에 대해 법인세 mvv***2020-08-18
답변완료
거래처와의 약정서 작성에 근거해서 해당 거래처의 원천세를 대납 후 추후 받기로 했습니다. 대납은 2018년도에 이루어졌으나 현재 시점까지 회수가 안되고 있으며 연락두절 상태입니다. 현재는 대여금으로 정리해둔 상태입니다 이런 상황에서 거래처의 폐업여부와 상관없이 비용처리가 가능할까요? 만약 비용처리가..
45,820 유상사급 대체분개 전표분개 booyong1***2020-08-18
답변완료
&#65279; 6월말 외상매출금 잔액 11,742,763,778 거래처원장★ 6월말 외상매입금 잔액 13,561,656,113 거래처원장 (파일참고) 외상매출금 잔액 < 외상매입금 잔액 이므로 6월말 외상매출금 잔액 0 , 외상매입금 잔액은 외상매출금-외상매입금 임 유상사급내역 (파일참고) ..
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