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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
49,051 주택 건물신축판매업관련 법인 법인세 rainmake***2021-03-28
답변완료
건물신축판매업 법인입니다. 1. 건물을 신축할때 어떤 비용까지가 건설용지에 포함이 되는지 궁금합니다. 초기에 매매비용과 건설,공사 비용정도만 가능한지 아니면 신축과정의 비용들 거의 대부분 되는건가요? 식대같은 부분도 가능할까요? 2. 건물신축판매업은 국민주택규모 이하만 양도등의..
49,050 무상 수입시 부가세 전표분개 a***2021-03-28
답변완료
샘플 무상 수입시 부가세를 본회사에서 부담하지 않을경우 세관에서 발행된 수입세금계산서는 어떻게 분개를 해주어야 하나요?
49,049 수입 대행업체를 통해 구입시 전표분개 suki0***2021-03-27
답변완료
사장님이 말씀하시길 기계장치 구입을 위해 수입대행을 했는데 회계처리를 어찌해야할지 모르겠습니다. a는 대행업체 b는 저희 회사 수입신고서상에 수입자, 납세의무자와 수입세금계산서상공급받는자 b입니다. 계약서 내용은 a업체가 장비 가격 + 설치비용(78,000,000 부가세별도)을 선지급하고 b는 대금을 a..
49,048 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-27
답변완료
1.과목별 소득금액조정명세서에서 영업손익조정금액은 어떤경우에 처리하나요? 2 20년도 7월에 중간배당 3억이면 중간배당 3억/미지급배당금 3억 분개하고 20년 7월에 이월잉여금 3천/이익준비금 3천으로 분개하고 20년 이익잉여금처분계산서에 표시하면 되나요? 배당소득세 및 주민세는 8월 10일까지 납부인가요? 회계처..
49,047 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-27
답변완료
1.2012년도에 결손이 생겼습니다 2021년 귀속 2022년 3월 법인세 신고시 이월결손금 공제 가능하나요? 2.중소기업특별세액감면과 연구인력개발비세액공제, 고용증대세액과, 착한임대료세액공제 중복공제 된나요? 그리고 위 4가지 다 이월공제시에도 중복되나요? 이월공제자체는 다 되는것 맞나요? 공제순서가 어떻해 되나..
49,046 이자비용 미지급분과 대여금에 대해 이자계상 법인세 huv1***2021-03-27
답변완료
항상도움주셔서 감사드립니다 1. 2019년도에 차입한 법인회사에서 차입한 금액에 대해 8%정도 이자계상하고 지급은 안했어요 전표분개 차변)이자비용 150,000,000 / 대변)미지급비용)150,000,000 이렇게 했습니다 나중에 저희가 상대법인에게서 받을돈이 있어 그때 상계할려고 합니다 2019년도는 이렇게 넘어..
49,045 문의합니다. 법인세 2001cha***2021-03-27
답변완료
법인사업자 정부출연금 1억 2019년 받음 1. 2019년 결산시 출연금의 10% 설정 12/31 재투자기술료 10,000,000/장기미지급비용 10,000,000 2. 2020년 결산시 최종 완료해서 기술료를 7백만원 납부 기술료의 30% 감면됨 12/31 장기미지급비용 10,000,000 / 보통예금 7,000,000 ..
49,044 사회적 협동조합 수익사업관련 법인세등 회계처리 법인세 gh***2021-03-27
답변완료
.안녕하세요 사회적 협동조합은 수익금에 대해 아래와 같이 세율을 적용해야 한다고 확인했습니다. -아래- 해당 협동조합이 중소기업협동조합법 등 해당 법률에 의하여 세워진 경우라면 해당 조세특례가 적용이 가능하며, 이때는 9%세율(20억 초과는 12%세율)을 적용하여 과세하는 것입니다. 법인세 계산결과 ..
49,043 임원퇴직금한도 법인세 start***2021-03-27
답변완료
대표이사 입사일자 1999.7.27 퇴사일자 2020.11.30 총개월수 245개월 2020년 79,454,544 2019년 67,663,440 2018년 36,000,000 2017년 43,223,076 정관상에는 5배수로 설정되어있어요 정관상 퇴직금은 79,454,544+67,663,440+36,000,000 = 183,117,984 183,117,984/3= 61,039,328 1. 정관상 퇴..
49,042 퇴직급여 연금미가입자 법인세 totw***2021-03-27
답변완료
퇴직연금(기여형 or급여형)에 가입하지 않은 법인에서 퇴직급여를 지급했습니다 손익계산서에 퇴직 급여가 인식되어 있습니다 손금 불산입등의 세무조정을 해야하나요?  
49,041 업무용 승용차 법인세 totw***2021-03-27
답변완료
법인명의 차량(개별소비세과세대상)이긴 한데 대표가 99%지분이고 법인은1% 지분 밖에 없습니다 법인의 취득원가가 없습니다 차량보험료는 법인통장에서 계속 빠져나가고 있습니다 이상황에서 법인세신고시 업무용차량관련 명세서를 작성해야하나요?
49,039 창업중소기업감면 동일지분 법인세 han5***2021-03-27
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 음식점 법인사업자입니다 *2019년에 5월 설립 *자본금 : 2억 *대표자: 30세 *지분: 주주4명 각각 25% 입니다 (질의사항) 1)위와같이 대표자 지분이 25%로 다른 주주와 동일한경우에 창업중소기업감면을 적용할수있는지요?
49,038 법인의 해외주식 배당금 처리부분 법인세 wo***2021-03-27
답변완료
안녕하세요?  법인의 해외주식 배당금 관련하여 질문드립니다. (자료를 찾아봐도 모두 개인소득세 관련만 나와 있어 이렇게 여쭤봅니다.) 해외주식 배당금에 관련한 배당소득원천징수영수증을 받았습니다. 그런데 여러가지로 이해되지 않는 부분이 있어 질문드립니다. 1. 해외주식인 경우 배당소득에 대하여..
49,037 청년재직자 내일채움공제 기업부담금 불입액 작년도 .. 법인세 pck***2021-03-26
답변완료
18년부터 청년재직자 내일채움공제 기업부담금 10만원씩 불입되고 있었는데 조정만 해 주다보니 계정과목(복리후생비)만으로 확인이 불확실하여 18년도 법인세 신고부터 19년도까지 법인세신고(연구인력개발비세액공제명세서)작성이 누락 되습니다. 18년,19년 해당년도에 당연히 공제 못 받았는데.. 경정청구..
49,036 질병으로 인한 퇴사 고용보험 ty8***2021-03-26
답변완료
안녕하세요? 근로자A가 질병으로 인해 퇴사를 하게 되었습니다. 회사에서는 근로자A가 실업급여를 받게 하기 위해서 퇴사사유를 질병으로 인한 퇴사라고 선택하여 4대보험 상실신고를 하고, 근로자A가 질병으로 퇴사한 것이라고, 사업주 확인서까지 작성해주었습니다. 그런데 이 근로자A가 당초..
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