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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
69,091 대손상각비 - 직접상각법 법인세 gns***2025-02-25
답변완료
안녕하세요 ~ 22년09월30일 공사미수금 잔액 : 100,000,000원 - 2년경과로 대손상각비 처리예정입니다 1) 24.10월01 대손상각비100,000,000/ 공사미수금 100,000,000 - 직접상각법 분개 처리를 해도 되나요?? 2)일반기업회계기준대상 외감법인 아닌경우 가능한가요?? 분개처리되면 3)세무조정 대손충..
69,090 정부지원금 분개 문의 법인세 swtax3***2025-02-25
답변완료
국가에서 인건비 및 임차료 지원금을 받았습니다. 환수조건은 없으며, 고정자산 취득목적으로 받은게 아닙니다. 문의1. 분개는 아래와 같이 하는게 맞을까요? 보통예금 xxx / 정부보조금(영업외수익) xxx 문의2. 세무조정도 없는게 맞을까요? 문의3. 법인세 신고시 국고보조금 서식도 작성 안해도 되는..
69,089 계정과목 문의 결산 swtax3***2025-02-25
답변완료
안녕하세요. 저희는 연극사업을 하는 법인 입니다. 1년에 한번씩 새로운 무대로 꾸며서, 매년마다 무대설치 및 의상제작, MR음악 제작 비용이 크게 들어가는데 일시 비용처리 해도 되는지, 상각해야 하는 규정이 있는지, 계정과목은 어떤게 적절한지 문의 드리며 제조원가명세서를 작성해야 하는지도 문의 드립니다..
69,088 법인 이자소득 원천징수세액 환급가능?? 법인세 eee***2025-02-25
답변완료
법인입니다. 128번 원천납부세액은 은행에서 이자소득원천징수세액과 비영업대금이익 이자소득원천징수세액입니다. 소득세 공부할때는 금융소득으로서 원천징수된세액은 환급되지 않는다고 배웠는데 법인세도 마찬가지 인가요?? 1. 첨부된 서류처럼 환급받으면 안되고 산출세액 - 중간예납세액..
69,087 리베이트 계정과목 질문드립니다. 법인세 sjk***2025-02-25
답변완료
안녕하세요. 현재 법인결산중에 있는데 리베이트 1억원가량의 금액이 있어서 문의드립니다. 현재 중국에서 상품을 수입해오고있습니다. 해당 중국회사의 제품을 일정금액 이상 판매시에 중국회사로부터 총 매출의 3%를 리베이트로 받기로했습니다. 해당 금액은 저희가 물품지급해야하는 금액에서 차감되었습..
69,086 건물+토지매각시 분개 알려주세요 전표분개 kapsy8***2025-02-25
답변완료
법인회사 건물+토지를 매각했습니다. 장부가액 *토지 : 786,511,960 / 건물 : 219,508,012원 실제 판매 *토지 : 619,204,012 / 건물 : 280,795,988원 / 부가세 : 28,079,598원 매매계약서는 총 900,000,000이구요 (건물 부가세별도 : 28,079,598원입니다) 제가 궁금한거는 건물이랑 토지를 매각했을때 분개..
69,085 소득구분계산서 유가증권 평가손실문의 법인세 eee***2025-02-25
답변완료
안녕하세요 태양광발전업 입니다. 중소기업특별세액감면 받을려고 수득구분계산서 작성하고 있는데 유가증권처분이익등은 기타분으로 제외시켰는데 그럼 유가증권처분손실이나 평가손실도 기타분으로 제외시켜야 되는건지요? 아니면 기타분으로 안빼고 감면분에 같이 적어야 되는건지요?
69,084 부가세 가산세 관련 문의드립니다. 부가가치세 hgh9***2025-02-25
답변완료
2024년 2기확정 신고 기한후 매출세금계산서를 마이너스 수정발급을 하였습니다. 그래서 환급액이 발생합니다. 이처럼 매출을 신고 기한후에 수정세금계산서를 발급하여 환급액이 발생할 경우에 가산세가 어떻게 되는지 문의드립니다. 감사합니다.
69,083 계산 부가가치세 ma***2025-02-25
답변완료
비품 22년 2월 2,180,910 24년 12월 폐업 폐업시 잔존재화 계산부탁드립니다 20년도에 구입한 비품도 잔존재화 계산해야하나요?
69,082 계산 부가가치세 ma***2025-02-25
답변완료
22년 12월 구축물 51.236,365 22년 7월 구축물 18,84899100 24년 12월 폐업 폐업시 잔존재화 계산부탁드립니다 법인입니다
69,081 대손세액공제,대손상각비 법인세 kimdewon20080***2025-02-25
답변완료
2025.02.25 현재 못받은 공사미수금 세금계산서 2건이 있습니다. 1. 2021.09.01 공급대가 19,580,000 2. 2022.01.03 공급대가 13,970,000 이 경우 '중소기업의 외상매출금 및 미수금으로서 회수기일이 2년이상 지난것'으로 대손세액공제,대손상각비 비용처리를 하려고하는데요~~ Q1. 1의 경우 대손..
69,080 법인사업자 지점설립 관련 법인세 swtax3***2025-02-25
답변완료
안녕하세요, 법인사업자입니다. 현재 업종은 공연기획업인데, 사업자 주소지 바로 옆 건물에 스튜디오 대여업을 진행 할 예정입니다. 이렇게 되면 주소지가 달라지므로 지점을 설치하는 방법밖에는 없을까요?? 지점 설치 외 사업자단위과세는 현재 신고 기간이 아니어서 안된다고 확인 한 상태입니다. 지점 설치없..
69,079 부가세환급 서류 문의 부가가치세 swtax3***2025-02-25
답변완료
직원의 야근 시 대중교통이 끊기는 경우를 대비하여, 복지 차원에서 사무실에 전기자전거 1대를 구비해 두었습니다. 이번에 부가세 환급 신청을 진행하면서 세무서에서 해당 자전거의 매입 비용에 대한 증빙 자료 제출을 요청하여, 결제 내역 및 자전거 사진을 포함한 관련 서류를 모두 제출하였습니다. 그러나, 직원이 ..
69,078 소득세법상 퇴직급여 한도계산 종합소득세 moonil***2025-02-25
답변완료
안녕하세요. 소득세법상 법인임원 퇴직급여 한도를 계산중에 있습니다. 이때 법인 임원에 해당하는 자는 '법인 대표이사의 특수관계인'도 포함되는걸까요? 위 특수관계인은 법인의 주주 혹은 등기 임원, 미등기 임원이 아닙니다. 임원에 해당하지 않는다면 소득세법상 퇴직급여 한도는 없는걸까요..
69,077 장기주택저당차입금 이자상환액 상속분의 주택수 계산.. 급여 kimdewon20080***2025-02-25
답변완료
안녕하세요 연말정산 중 궁금한게 있어 문의드립니다 장기주택저당차입금 이자상환액 대상인지 아닌지 알고 싶습니다 현재 기존주택1개와 상속받은 주택1개 총 2주택을 가지고 있는데 장기주택저당차입금의 1주택자에 해당하나요? 아니면 2주택자에 해당하나요?
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