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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
71,334 폐업시잔존재화 결산 kctaw***2025-08-27
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24.5월개업 25월8월 폐업 자산은 24년 5월부터 기타의감가상각자산을 매입하였습니다. 그뒤로 24년 7월이후에도 기타의감가상각자산을 매입하였 구요 부가가치세법 시행령제49조 4항에 과세기간수의 계산함의 수는 과세기간의 개시일후에 감가상각자산 취득이라고 본다고 있는데 그럼 과세기간수가 3 개로 보는 ..
71,332 공장 임대업 관련 문의 드립니다. 부가가치세 hgh9***2025-08-27
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제조업을 하는 법인이 자가 공장건물을 보유하고 있습니다. 아는 사람이 법인 공장 마당이 넓어서 마당에다가 택배 화물차를 주차하는 조건으로 마당을 2년간 빌려쓰고 월 임차료를 지급하겠다고 합니다. 월 임차료는 150만원정도 예상됩니다. 그래서 임차인과 공장마당 이용료에 대한 임대차 계약서를 작성하고 세금..
71,331 폐업시잔존재화 전표분개 kctaw***2025-08-27
답변완료
24.5월에 개업 25년 8월 폐업 부가세신고 3번이라 폐업시 잔존재화 계산하였는데, 횟수 3번으로 해서 신고했는데 매출이 24년 7월부터 이루어져다고 횟수2번으로해서 수정신고하라고 하는데 혹시 이게 횟수체크하는것이 세법으로 매출기준이라고 있는지 여쭤보려고 합니다.
71,330 질문드립니다 부가가치세 huv1***2025-08-27
답변완료
개인사업자이고 음식점을 운영하고 있는데요 업태,종목은 음식,/ 서양음식점 입니다 얼마전에 외부에서 의뢰가 와서 음식을 그쪽 행사장에 직접가져가서 차려줬나봅니다 배달로 봐도 될것 같고 출장뷔페형식으로 봐도 될것 같은데 이런경우 업태,종목에 출장뷔페 이렇게 안들어 가 있어도 괜찮을까요? ..
71,329 전자세금계산서 발급 의무 부가가치세 men***2025-08-27
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개인사업자로 24년 8천만원 이상으로 25.7.1부터 전자세금계산서 발급 의무 대상자라는 통보를 받았습니다. 해당 사업장이 25.7.31일자 폐업하고 같은 업종으로 신규 사업자 25.8.5 사업자등록을 하였습니다. 전자세금계산서 발급의무기준은 사업장별로 판단하는 것으로 알고 있는데요. 신규 사업장의 경..
71,328 다가구주택 양도시 부가세 면제 기준 면적 부가가치세 totw***2025-08-27
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갑이 상가와 함께있는 주택 (다가구주택)을 양도하려고합니다 이때 부가가치세 면제되는 기준 면적(85제곱미터이하)이 호별 전용면적 기준인가요? 아니면 다가구 주택 전체 면적인가요?
71,327 미국국채 투자 회계처리 전표분개 du***2025-08-27
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수고 많으십니다. 그리고 빠른 답변에 감사드립니다. 법인에서 미국국채를 매수 했습니다. 아래와 같은 회계처리 방법이 맞는지 궁금합니다. 1. 환전 시 - 외화예금 / 보통예금 (환전일의 환율기준으로 계산) - 발생한 수수료는 영업외비용의 (지급수수료) 2. 미국 국채 매수 - 단기매매증..
71,326 질문입니다. 법인세 min0***2025-08-26
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너무 헷갈립니다. 1. db 퇴직연금 운용수익은 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2. db 퇴직연금 운용수수료등은 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결사시 세무조정이 어떻해 되나요? 3. dc 퇴직연금 운용수익은 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 ..
71,324 대표이사 급여 경비처리 법인세 huv1***2025-08-26
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항상 도움 주셔서 감사드립니다 제조회사인고 법인입니다 대표이사도 공장에서 실제로 기계를 제작하는 제조일을 하고 계시는데요 대표이사급여부분을 제조경비로 넣어도됩니까? 보통 대표이사의 급여를 임원급여 또는 일반급여로 처리 하잖아요 실제로 대표이사 지만 공장에서 다른 직원들과 같이 제조에 ..
71,323 법인대표자변경 법인세 eee***2025-08-26
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법인이 다른분께 사업을 양도하려고 하는데 1. 등기부 등본 바꾸고 사업자 정정만 하면 될까요??? 2. 법인세 신고는 지금 하는데로 그대로 1~12월 하고(12월말 결산법인) 대표자 변경하는거랑 법인결산이랑은 상관이 없을까요?? 3. 주주변동명세서만 법인세 신고시 들어가면 될까요?? 4. 양도하려는 대표..
71,322 법인 업무용승용차 관련 문의 드립니다. 결산 divina***2025-08-26
답변완료
안녕하세요. 항상 감사드립니다. 법인에서 올해 업무용승용차를 구입하려고합니다. 다만 내부적인 이슈가 있어 임직원한정이 아닌 누구나로 보험을 가입하려고합니다. 이럴경우 승용차관련비용은 손급불산입(대표자상여처분)으로 알고있는데 감가상각비는 상여처분인지 유보인지 궁금합니다. 만약 유보라면 매..
71,321 사업장 임대료(월세x 연세o) 결산 men***2025-08-26
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법인 사업장의 사무실을 월세로 납부를 하다가 하반기에 1년(내년 6월까지의) 월세를 한꺼번에 지출하게 되었습니다. 1. 매입 세금계산서를 받을때 선급금으로 정리해 두었다가 월 임대료만큼 세금계산서를 받아야 하는 건가요? 아니면 지출하였을때 한꺼번에 매입세금계산서를 받아야 하나요? 2. 한꺼번에 매입세..
71,318 고용보험 보험료 징수카드로 예수금 처리 문의 전표분개 kej0***2025-08-25
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안녕하세요! 24년도 12월 예수금은 36,430원이고, 25년도 1월 예수금 17,720원 2월 예수금 17,800원 입니다 고용보험 보험료 징수카드로 어떻게 비용처리 하면 될까요? 이 업체는 edi 가 가입이 안되어있습니다. 예수금 정리할때 어떤 서류를 받아서 처리하면 될까요?
71,317 거래처 수주관련 대여를 해줄시 이자율 문의드립니다. 법인세 lsa6***2025-08-25
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저희 사업장은 법인 가지급금 인정이자 4.6%를 따르고 있으며 사업장이 건설업이며 수주관련하여 계약을 따낼때 관련 대여를 해주려고 하는데 이럴경우 이자율은 어느정도로 해야 문제가 없는 수준일지 아니면 통상적인 금액이나 4.6%로 진행해야 하는지 문의드립니다.
71,316 후발적 사유에 의한 경정청구 사유발생일을 안날로 부.. 종합소득세 totw***2025-08-25
답변완료
후발적 사유에 의한 경정청구 사유발생일을 안날로 부터 3개월이내에 할수 있는데 확정판결 선고일로부터 3개월인지,? 납세자가 판결문을 받은날로부터 3개월인지 궁금합니다?
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